審核是一項專門的并與評價有關(guān)的技術(shù)活動，是認證過程中最基本的活動，也是開展認證活動時審核方案的重要組成部分，審核活動的實施直接影響到審核方案的意圖和審核目標(biāo)的達成。

 

       因此，掌握審核活動的特點，熟悉其活動的內(nèi)在規(guī)律和邏輯性，在體系外部審核和內(nèi)部審核中有的放矢，達到體系審核實施效果和審核目標(biāo)。

 

 

審核的概念

 

       審核，有審查核實的意思。而在某些領(lǐng)域里審核有其特定的技術(shù)含義和過程功能，如在人們?nèi)粘Ｉ�活中涉及較多的是會計學(xué)和財務(wù)審計中對“審核”一詞的使用，其內(nèi)容可以是：銀行與出口企業(yè)通過對信用證的審核，履行雙方應(yīng)該共同承擔(dān)的責(zé)任。英文Audit詞則含有審核和審計的意思。我國早在戰(zhàn)國時期就出現(xiàn)了“審計”一詞。

 

       隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，各類商品和服務(wù)的交換所需要的評價活動越來越多，需要有一種公正的制度，對其安全性和符合性進行科學(xué)評價，以確保商品和服務(wù)的質(zhì)量及其在市場流通的安全，從而使市場規(guī)范有序地發(fā)展，也可促進國內(nèi)外貿(mào)易。這一需求使以認證和認可為主要形式的合格評定制度在市場經(jīng)濟發(fā)展中得以發(fā)揮作用。例如，管理體系認證已經(jīng)在全球范圍成為一種潮流、一種模式、一種信賴和一種重要的評價手段。國際標(biāo)準化組織在推出質(zhì)量、環(huán)境管理體系國際標(biāo)準之前，還沒有哪一項管理標(biāo)準在全世界范圍內(nèi)得到如此普遍的應(yīng)用、受到如此的重視，能夠如此流行。這其中重要的原因之一就是“審核”活動的作用。而這里所說的審核包括了管理體系認證、產(chǎn)品認證和服務(wù)認證中實施的審核活動。

 

       在認證認可領(lǐng)域，依據(jù)相應(yīng)標(biāo)準所開展的各類認證活動中均存在審核過程的實施。以質(zhì)量管理體系認證為例，其認證過程遵循IS017021-1的要求，基本程序為：提出申請、申請評審與受理、簽訂認證合同、審核啟動、審核實施、編制審核報告并批準和分發(fā)、復(fù)核認證決定、注冊發(fā)證、證后監(jiān)督及再認證。其中的審核過程為審核啟動、一階段審核（包括文件審核)、二階段審核、編制審核報告、審核后續(xù)活動、審核完成。審核是認證全過程的關(guān)鍵活動，也是審核技術(shù)具體實施的重要環(huán)節(jié)。

 

 

審核的分類

 

       審核的類型基于審核的定義。根據(jù)ISO19011《管理體系審核指南》審核定義的注釋和ISO /IEC17021,審核分類可按審核委托方分為內(nèi)部審核（第一方審核）和外部審核（包括第二方和第三方審核）。

 

       按照審核委托方劃分的審核類型為：第一方審核、第二方審核、第三方審核。每一類型審核的目的、所依據(jù)的審核準則均不同。

 

1.第一方審核

 

       第一方審核又稱內(nèi)部審核，由組織自己或以組織的名義對自身進行的審核。這種審核為有效的管理評審和改進措施提供信息。

 

（1）審核目的。

 

       第一方審核主要用于管理評審和組織其他內(nèi)部目的，也可作為組織自我合格聲明的基礎(chǔ)。以管理體系為例，第一方審核的主要目的為：

 

①保障管理體系正常運行和改進的需要。組織建立了形成文件的管理體系并予以實施，在運行過程中常常會出現(xiàn)諸多問題，需組織建立一個自我發(fā)現(xiàn)問題、自我完善和自我改進的機制。有效的內(nèi)部審核可以幫助組織發(fā)現(xiàn)管理體系運行過程中的問題，促進組織實施改進，從而使組織的管理體系得以有效實施和保持。

 

②作為一種管理手段。組織通過實施內(nèi)部審核，評價自身管理的現(xiàn)狀、優(yōu)劣，發(fā)現(xiàn)問題并及時采取改進措施，從而加強組織的運作管理，促進組織內(nèi)部管理有效性的提高，

 

③為外部審核前做準備。為順利通過第二方或第三方的審核，組織安排進行內(nèi)部審核，及時發(fā)現(xiàn)存在的問題，并及時采取改進措施，以便于順利通過外部審核。

 

(2)審核準則。

 

       第一方審核的依據(jù)主要是組織自己制定的符合相關(guān)標(biāo)準要求的管理體系文件和相關(guān)聯(lián)產(chǎn)品的法律、法規(guī)、標(biāo)準及其合同等。

 

2.第二方審核

 

       第二方審核是由組織的相關(guān)方（如顧客）或由其他人員以相關(guān)方的名義進行的審核。

 

(1)審核目的。

 

       第二方審核的目的可以是：

 

①合同前的評定（選擇合格供方）。即在有合同意向時，對組織進行初步評定，以確定是否選擇其作為合格的供方。

 

②在有合同關(guān)系的情況下，驗證組織的管理體系是否正常運行，管理體系和產(chǎn)品質(zhì)量能否持續(xù)滿足要求，從而促進供方改進管理體系，給組織以持續(xù)的信心。

 

③溝通和加強供需雙方對質(zhì)量要求的共識。

 

（2）審核準則。

 

       第二方審核的依據(jù)主要是合同，適用的法律、法規(guī)和標(biāo)準等也是第二方審核的準則。

 

3.第三方審核

 

       第三方審核是由外部獨立于第一方和第二方之外的審核組織（如被認可的認證機構(gòu)或其委托的審核機構(gòu))進行的審核。這種審核按照規(guī)定的程序和方法進行。

 

       在第三方審核中，由被認可的認證機構(gòu)或其委托的審核機構(gòu)，依據(jù)認證方案的要求實施的以認證為目的的審核，其結(jié)果通常是對受審核方的管理體系或產(chǎn)品和服務(wù)是否符合

 

       規(guī)定要求給出書面證明（合格證書），又叫認證或注冊。

 

(1)審核目的第三方審核的目的可以是：

 

①確定管理體系是否符合規(guī)定要求；

 

②確定管理體系實現(xiàn)規(guī)定目標(biāo)的有效性；

 

③確定受審核方是否可以認證/注冊；

 

④為受審核方提供改進的機會；

 

⑤為潛在的顧客提供信任；

 

⑥減少重復(fù)的第二方審核；

 

⑦確定滿足適用的法律法規(guī)及合同要求的能力。

 

(2)審核難測。

 

       第三方審核的依據(jù)主要是管理體系標(biāo)準和與產(chǎn)品有關(guān)的標(biāo)準及其他規(guī)定要求，其次還包括受審核方的管理體系文件和適用的法律、法規(guī)、標(biāo)準及其他要求等。